אחד השלבים החשובים ביותר בתהליך היציאה לפנסיה הוא קיבוע זכויות. מדובר בהחלטה קריטית מול רשות המיסים, שמשפיעה ישירות על גובה הקצבה הפנסיונית שלך, המיסוי על כספי הפנסיה, ולעיתים גם על החזרי מס משמעותיים.

למרות החשיבות – רבים כלל לא מודעים למונח, או מקבלים החלטות שגויות שיכולות לעלות להם בעשרות אלפי שקלים לאורך השנים.

מה זה בעצם קיבוע זכויות?

קיבוע זכויות הוא הליך שבו הפורש מודיע לרשות המיסים כיצד הוא מעוניין לנצל את הפטורים ממס שמגיעים לו על כספי הפנסיה והחיסכון הפנסיוני.

המשמעות: המדינה מאפשרת לפנסיונר לבחור איך לחלק את הטבות המס שמגיעות לו – בין קצבת הפנסיה לבין כספים חד־פעמיים שנמשכים (למשל פיצויים).

למה זה חשוב?

• ✅ קובע אם הקצבה החודשית תהיה פטורה חלקית ממס.

• ✅ מאפשר למשוך כספים חד־פעמיים בפטור או בהטבה.

• ✅ חוסך עשרות אלפי שקלים לאורך תקופת הפנסיה.

• ✅ החלטה חד־פעמית – אי אפשר לתקן בקלות אחר כך.

מתי עושים קיבוע זכויות?

ההליך מתבצע בסמוך או אחרי גיל פרישה ( גיל 67 לגברים ו-62 לנשים).
מי שלא מבצע קיבוע זכויות – עלול לשלם מס מיותר על הקצבה או על כספי הפנסיה שהוא מושך.

איך זה עובד בפועל?

1. ממלאים טופס 161ד' ומגישים לרשות המיסים.

2. מציינים בטופס איך רוצים לחלק את הפטורים (בין קצבה לפיצויים).

3. לאחר האישור – חברת הביטוח/קרן הפנסיה מיישמת את ההחלטה.

טעויות נפוצות בקיבוע זכויות

• ❌ בחירה לא נכונה בין קצבה לפיצויים → הפסד פטורים עתידיים.

• ❌ הגשה עצמאית ללא הבנת המשמעות → תשלום מס מיותר לכל החיים.

• ❌ אי־ביצוע ההליך → קצבת פרישה חייבת במס מלא.

לסיכום

קיבוע זכויות הוא צעד קריטי שיכול לשנות את מצבך הכלכלי בפנסיה.
החלטה נכונה תחסוך לך כסף לכל החיים, בעוד טעות אחת עלולה לגרום לתשלום מס מיותר של עשרות אלפי שקלים.

מעולה 🙌 הנה גרסה עם שאלות ותשובות (FAQ) בסוף הפוסט על קיבוע זכויות:

שאלות נפוצות על קיבוע זכויות

❓ מה זה בעצם קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות הוא הליך מול רשות המיסים שבו בוחרים איך לנצל את הפטורים ממס על כספי הפנסיה והחיסכון הפנסיוני – בין הקצבה החודשית לבין כספים חד־פעמיים (למשל פיצויים).

❓ מתי חייבים לעשות קיבוע זכויות?
בקרבת גיל פרישה – 62 לנשים ו־67 לגברים. מי שלא מבצע קיבוע זכויות עלול לשלם מס מלא על הקצבה ועל כספים שהוא מושך.

❓ איך מגישים בקשה לקיבוע זכויות?
ממלאים טופס 161ד' ומגישים לרשות המיסים. אחרי האישור, קרן הפנסיה/חברת הביטוח מיישמת את ההחלטה בפועל.

❓ האם אפשר לשנות את ההחלטה אחרי שהוגשה?
ההליך הוא חד־פעמי ברוב המקרים. לכן חשוב לקבל ייעוץ מקצועי לפני ההגשה כדי לא לטעות בחלוקת הפטורים.

❓ למה כדאי להיעזר ברואה חשבון או יועץ פרישה?
כי החלטה שגויה עלולה לעלות בעשרות אלפי שקלים לאורך תקופת הפנסיה. איש מקצוע יבדוק את כלל התמונה הכלכלית וימליץ על הבחירה הנכונה ביותר עבורך.